Хотите в Европу? Готовьтесь платить

Пока в Украине по сути идет война, Президент уже подписал вторую часть договора об ассоциации с ЕС. А Европа если не к концу текущего, то в начале будущего года обещает нам и безвизовый режим

Принято считать, что это обеспечит европейский уровень заработных плат внутри страны, наполнит рынок европейскими товарами и позволит экспортировать украинские товары за рубеж. Кроме того, обеспечит приток инвестиций и даст толчок модернизации и развитию украинской экономике. Ну, и, наконец, поможет обеспечить законность и минимизировать коррупцию.

При этом, есть один нюанс, о котором обычно предпочитают скромно молчать: в Европе за все принято платить.

Речь, конечно же, в первую очередь, о налогах. А также о коммунальных услугах, дорогах и прочих удобствах, которые принято ассоциировать с европейским уровнем жизни.

Начнем с налогов. Безусловно, в Европе существуют различные ставки налогов для бизнеса, равно как и налоговые льготы. Нас же сейчас интересует два вида налогов: налоги на доходы физических лиц и налоги на недвижимость.

Подоходный налог

В Украине законодательно закрепленный подоходный налог составляет 15%-17%. В отдельных случаях ставка налога может быть меньше или больше: например, шахтеры платят 10% налог, а налог на отдельные выигрыши и призы составляет 30%. Но даже этих налогов большинство наших граждан избегают. И в большинстве случаев, вполне успешно.

В Европе же не платить налоги не то, чтобы невозможно, но проблематично. Более того, ставки подоходного налога порой доходят чуть ли не до 60%.

Самый высокий налог на прибыль платят в Швеции — там ставка достигает 56,4%. Ненамного ниже ставки в Дании — до 55,4%, Бельгии — до 53,7% и Нидерландах — до 52%. Ставка налога в этих странах прогрессивная: чем выше доход, тем больше его придется отдать государству — при низких доходах налог почти вдвое ниже.

Правда у налогоплательщиков есть и вполне легальные способы вернуть всю или почти всю заплаченную государству сумму. Например, в той же Швеции часть налогов возвращается, если налогоплательщик оплачивает труд наемных рабочих или же выплачивает ипотечный кредит. Так как в Швеции прогрессивная ставка налога, наемные работники с высоким уровнем зарплаты избегают повышенного налогообложения за счет большего количества выходных.

В Германии подоходный налог достигает 47,5%. При этом немцы платят несколько специфических налогов. Так, в стране существует 8-9% церковный налог. Правда, платят его не все, а только члены общин являющихся публично-правовыми корпорациями. К таковым, правда, относятся большинство основным конфессий — от епископств Римско-католической церкви до мормонов. Не платят церковный налог разве что атеисты да члены отдельных конфессий, не зарегистрированных, как публично-правовые корпорации.

Еще 5,5% составляет «налог солидарности», введенный в 1991 году для поддержки развития инфраструктуры в Восточной Германии и взимаемый поныне. Проблема большинства немцев еще и в том, что за счет высоких налогов содержится большое количество мигрантов, постоянно прибывающих в страну и живущих на пособие. Впрочем, налоговые льготы в Германии тоже есть, например, для семей с детьми.

Самая низкая в Европе ставка налога на прибыль в Болгарии — всего 10%. В Чехии и Литве подоходный налог составляет 15%.

Кроме высоких налогов на доходы, не стоит забывать и об акцизах, транспортных налогах, страховке, являющихся в европейских странах обязательными. В отдельных странах существует также налог на вложенные капиталы — депозиты, акции и прочие.

Борьба с теми, кто пытается избежать налогов, в Европе, конечно, не столь строга, как в США, где уклонение от налогов квалифицируется как уголовное преступление, не имеющее срока давности, зато ведется при поддержке церкви: несколько лет назад Ватикан признал неуплату налогов грехом.

Налоги на недвижимость

Налог на недвижимость в Украине ввели лишь в прошлом году, да и то с большим трудом. К тому же, большинство владельцев квартир попали в льготную категорию. Госпошлина при покупке недвижимости и вовсе составляет 1%, который получает нотариус, оформляющий сделку. Исключение составляют лишь случаи продажи квартиры менее чем через три года после покупки — в таком случае продавец платит спекулятивный налог в размере 5%.

Покупка и содержание недвижимости в Европе обходятся куда дороже.

Во-первых, в большинстве стран ЕС налог платят все или почти все владельцы квадратных метров. Исключение - Ирландия и Мальта, где налога на недвижимость нет.

Существует три схемы налогообложения. Наиболее распространена прогрессивная: налог начисляется согласно ставке, пропорциональной кадастровой или рыночной стоимости недвижимости. Минимальная годовая ставка составляет зачастую от 0,1% до 1% стоимости.

В большинстве стран центрально-восточной Европы — Польше, Чехии, Словакии — налог рассчитывается, исходя из количества квадратных метров и составляет от 0,033 евро за квадратный метр в Словакии до 0,4 евро (в отдельных случаях) в Чехии.

Во Франции и Великобритании налог на недвижимость устанавливается муниципалитетами в виде фиксированной суммы. Причем во Франции он состоит из двух налогов: один платят владельцы, независимо от того, проживают они в квартире или нет, а второй те же владельцы, если они проживают в квартире, или арендаторы. В Великобритании платится не налог на недвижимость как таковой, а муниципальный налог.

В Германии налогообложение недвижимости и вовсе рассчитывается на основе тарифа, умноженного на коэффициент в зависимости от региона.

В некоторых странах, например, в Греции, владельцы недвижимости, стоимость которой ниже определенного порога, от налога освобождаются.

Примечательно, что один из самых высоких налогов на недвижимость в Дании — стране с самым низким индексом недоступности жилья . Здесь налог платится по ставке, составляющей от 2,6 до 6,4% от оценочной стоимости недвижимости.

Налог при покупке недвижимости в Европе тоже в большинстве случаев куда выше, чем в Украине. Примечательно, что самый высокий налог в Бельгии — до 12% от оценочной стоимости. 7-8% платят при покупке дома или квартиры в Испании (нерезиденты — до 10%), при этом больше налог на первичном рынке. В Германии и Франции, где самые высокие налоги на владение, при покупке они сравнительно ниже: в Германии размер налога устанавливается главами федеральных земель и составляет от 3,5 до 5% стоимости. Правда, спекулятивный налог при продаже купленной недвижимости менее, чем через 10 лет, составляет 10%. Во Франции тарифы зависят от давности постройки дома: недвижимость, построенная менее, чем за 5 лет до осуществления сделки, облагается налогом в 3-4%, более старая — в 5-6%. К тому же, здесь существует налог на повышение стоимости при перепродаже, достигающий 32,5%, из которых, правда, вычитаются издержки владельца. Так называемый «налог на прирост капитала» есть и в Италии.

Самые низкие ставки — в Болгарии. Здесь размер налога также устанавливают местные власти, но составлять он может как 3% стоимости, так и символические 0,1%.

Но и это еще не все. В Украине услуги нотариуса, удостоверяющего сделку, входят в госпошлину. В Европе же они оплачиваются отдельно. Например, в Болгарии, при ставке налога в 0,1-3%, стоимость услуг нотариуса парадоксальным образом составляет 5%, в Германии вознаграждение нотариуса скромнее — 1,5-2%, а в Испании платится фиксированная сумма в 500 евро.

Вознаграждение риелторских контор, занимающихся той или иной сделкой, в Европе также устоявшаяся практика. Отличие от Украины состоит лишь в том, что там деятельность риелторов законодательно регламентирована. К тому же, в то время как в Украине размер посреднической комиссии в 3-5% считается беспрецедентно высоким, в отдельных странах Европы эта цифра может достигать и 10%. В Германии, например, это фиксированная сумма в 7,14% от стоимости покупки.

Кроме этого, все арендодатели в обязательном порядке платят налог на прибыль. Правда, сдавать жилье в аренду можно не везде: например, в Швеции, за исключением отдельных случаев, арендодателями могут выступать лишь государство или специальные фирмы, но не у частные лица.

В некоторых странах Европы - Германии или Чехии - если доход от аренды не превышает определенного порога, арендодатель от налога освобождается. В целом же ставки налога на прибыль от сдачи недвижимости в аренду составляют 3,5-5% в Германии, от 8,5 до 18,32% в Польше, 15% - в Чехии, 20% - во Франции, Италии и Португалии, 25% - в Испании. В Великобритании доход от сдачи недвижимости в аренду облагается налогом по прогрессивной ставке, которая может составлять от 10%, если годовой доход не превышает 2230 фунтов в год, до 40% - при доходе свыше 34600 фунтов стерлингов.

Цена комфорта

Но и это еще не все. Кроме налогов и оплаты коммунальных услуг, европейцы отдельно платят за обслуживание домов, в которых живут, и придомовой территории специальным управляющим компаниям. И чем больше в доме удобств — например, бассейн, сауна или тренажерный зал — тем, соответственно, выше плата. В среднем, плата за обслуживание составляет 100-200 евро в месяц в зависимости от страны и площади дома.

Плюс, в данном случае, в том, что объединение жильцов вполне может выбрать управляющую компанию на своему усмотрению — конкурируют такие компании на вполне рыночных условиях. Такая система в разных вариациях существует в большинстве европейских стран.

Помимо этого, в отличие от Украины, в большинстве стран Европы, платные дороги. Правда, не все. В Чехии, например, платными являются крупные автобаны, тогда как небольшие второстепенные дороги бесплатны. Но ездить только по бесплатным довольно проблематично. В ряде стран платят за проезд по дорогам только крупногабаритного грузового транспорта. В Германии, Бельгии, Дании, Латвии, Нидерландах и ряде балканских стран плата взимается за проезд по отдельным участкам дороги — тоннелям, мостам, паромам. Впрочем, есть в Европе и абсолютно бесплатные дороги, например, в Финляндии, Лихтенштейне, Люксембурге, Албании.

Как видим, приобщение к европейским ценностям стоит дорого. И скорее всего, украинцам, нравится нам это или нет, тоже придется привыкать не только делиться доходами с государством, но и отдельно платить за комфорт и благоустройство.

Впрочем, не сразу. Как показывает европейский опыт, в странах, только недавно присоединившихся к ЕС, налоги относительно невысоки, да и налоговых льгот существует немало — все это необходимо для привлечения инвестиций. Но и уровень жизни в них на порядок ниже, чем в «старой Европе», где в качестве налогов взимается около половины дохода.

То есть, чем выше уровень экономического развития и, соответственно, благосостояния населения, чем выше социальные гарантии, тем выше и налоги. Которые, к тому же, постоянно растут.

Входит, экономически и социально развитого государства с низкими налогами не построишь.

Автор:   Наталия Рева , © domik.ua, 2014