Смогут ли компании и дальше скрывать реальных собственников

Депутаты Верховной Рады в рамках антикоррупционного пакета приняли закон, касающийся раскрытия информации о конечных собственниках украинских компаний. В поддержку правительственного законопроекта №5114 "О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно определения конечных выгодоприобретателей юридических лиц и публичных деятелей" проголосовали 265 народных депутатов.

В пояснительной записке к документу говорится, что целью данного законопроекта является установление механизма решения проблемы выявления физического лица – конечного выгодоприобретателя юридических лиц, он же бенефициарный собственник. Поэтому предполагается, что после вступления в силу закона значительно усложнится возможность легализации полученных преступным путем доходов, поскольку все юридические лица будут обязаны указывать реального собственника – физическое лицо при регистрации, смене юридического лица, а также при открытии счетов в финансовых учреждениях.

Исходя из анализа текста закона, компаниям достаточно будет назвать физическое лицо – выгодоприобретателя: указать его паспортные данные и идентификационный номер (при наличии).

"Речь идет о раскрытии права собственности как на субъекты предпринимательской деятельности, так и объекты недвижимого имущества. Теперь любой гражданин Украины получит доступ до всех публичных реестров собственности и информации относительно окончательного владельца субъекта предпринимательской деятельности. Ведь сейчас компании регистрируют на одних лиц, а фактическими владельцами являются другие, в том числе и с бывшей и действующей власти. Этому будет поставлена точка", – заявил премьер-министр Арсений Яценюк после принятия антикоррупционного пакета.

По словам Василия Мищенко, юриста юридической фирмы Aequo, раскрытие информации обо всех реальных собственниках компаний – это достаточно распространенная международная практика. В частности, в марте 2014 года Европарламент одобрил инициативу о внесении изменений в Директиву ЕС о борьбе с отмыванием денег, которыми предусмотрено создание публичных реестров конечных бенефициарных собственников компаний, фондов и трастов. Подобные изменения внесли и британские власти. Предполагается, что в Великобритании компании будут обязаны идентифицировать и предоставлять информацию в Регистрационную палату (Companies House) о лицах владеющих/контролирующих 25% и более акций компании или осуществляющих контроль над компанией другим способом.

Пришло время открыть карты

Если Президент Украины подпишет закон, то вполне вероятно, что новые правила начнут работать еще до нового года (закон вступит в силу через месяц после его опубликования). При этом компаниям, зарегистрированным ранее, необходимо подать госрегистратору данные о своем реальном собственнике в течение шести месяцев.

"К конечным выгодоприобретателям закон относит физических лиц, владеющих прямо или опосредованно, самостоятельно или совместно со связанными лицами долей в юридическом лице в размере 25% и больше уставного капитала или прав голоса в юридическом лице. В дополнение, физическое лицо будет признано конечным выгодоприобретателем юридического лица, в случае наличия у такого лица возможности осуществлять решающее влияние на управление или хозяйственную деятельность юридического лица непосредственно или через других лиц, независимо от формального владения" , – рассказал Василий Мищенко.

Как пояснил юрист, обязательство о раскрытии конечных собственников возлагается на всех юридических лиц за исключением государственных и коммунальных предприятий, а также политических партий, творческих союзов и их территориальных ячеек, адвокатских объединений, торгово-промышленных палат, государственных органов, органов местного самоуправления и их ассоциаций.

Не для всех законы писаны

Несмотря на громкое обещание правительства заставить компании открыть имена реальных собственников, в украинских реалиях реализация закона может столкнуться с некоторыми трудностями. По мнению адвоката департамента уголовной практики ЮК "Алексеев, Боярчуков и партнеры" Егора Штокалова, в принятой редакции закон позволит компаниям уходить от обязанности сообщать о своих реальных владельцах. Кроме того, украинским компаниям доступны способы, как исполнить данный закон, но при этом не раскрыть настоящего конечного собственника.

Требования закона в некоторых случаях не смогут быть выполнены по объективным причинам, подтвердил Василий Мищенко. Например, в случае, если учредителем юридического лица является иностранная компания с акциями на предъявителя или иностранная компания, которая не имеет права разглашать сведения о своих акционерах.

Источник изображения italia.tackletaxhavens.com

"Собственник предприятия из Украины – компания с Кипра. А ее собственник – другая компания, зарегистрированная на Белизе. А конечный бенефециар – подставной директор с Белиза. Формально, подставной директор обязан действовать в интересах фактического собственника актива. Плюс трастовый контракт может предусматривать обязанность директора не разглашать сведения о лице, в интересах которого он владеет активом", – приводит пример возможной схемы по уходу от обязательства раскрывать реальных собственников компании Егор Штокалов.

С его слов, наиболее распространенным в мировой практике способом сокрытия данных о реальных собственниках являются операции с оффшорными компаниями с последующим переводом активов на баланс таких компаний. Поэтому в случае подписания закона в Украине существенно вырастет спрос на специалистов по регистрации прав на оффшорные компании, прогнозирует адвокат.

Посадить нельзя оштрафовать

Согласно закону, нераскрытие данных о реальных владельцах компании предполагает административную ответственность – штраф (300–500 необлагаемых минимумов доходов граждан) или общественные работы на срок до 240 часов, однако уголовная ответственность не предусмотрена.

"Учитывая максимальный размер ответственности, вероятнее всего, в случае необходимости большинство компаний сможет игнорировать требования без существенных негативных последствий", – считает Василий Мищенко, подчеркивая, что для достижения заявленных целей, следовало бы ввести более существенные штрафы.

В Министерстве юстиции считают штрафные санкции более оправданным наказанием, в отличие от открытия уголовного производства. "Наши правоохранительные органы еще не готовы честно расследовать дела. И фактически этот инструмент в виде криминальной ответственности за предоставление якобы недостоверной информации будет использоваться не для того, чтобы раскрывать олигархов, у которых серьезный бизнес в Украине, а для того, чтобы преследовать небольшие компании" , – заявил министр юстиции Павел Петренко.

В Минюсте обещают, что если будут выявлены факты злоупотреблений со стороны крупных холдингов, ответственность за нераскрытие данных о конечных собственниках усилят до уголовной.

Автор: Алиса Иванова